<p class="ql-block">對(duì)于備案制事業(yè)單位從業(yè)者而言，因無(wú)職業(yè)年金加持，其退休養(yǎng)老金僅由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系支撐，與編制內(nèi)人員的養(yǎng)老待遇存在結(jié)構(gòu)性差異，具體可從三方面厘清：</p><p class="ql-block"> </p><p class="ql-block">1. 職業(yè)年金的屬性與備案制的待遇缺口</p><p class="ql-block">職業(yè)年金是機(jī)關(guān)事業(yè)單位編制內(nèi)人員的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，采取單位8%、個(gè)人4%的繳費(fèi)模式，資金全額計(jì)入個(gè)人賬戶，退休后按對(duì)應(yīng)計(jì)發(fā)月數(shù)按月發(fā)放，屬于編制內(nèi)專屬的養(yǎng)老增量。而備案制用工不納入職業(yè)年金強(qiáng)制繳納范疇，天然缺失這一養(yǎng)老補(bǔ)充項(xiàng)。</p><p class="ql-block">?</p><p class="ql-block">2. 備案制基本養(yǎng)老金的計(jì)算模型與實(shí)例</p><p class="ql-block">基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，其數(shù)值由當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資、累計(jì)繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)共同決定。</p><p class="ql-block">以2024年鄭州社平工資8000元為測(cè)算基準(zhǔn)：某備案制人員月薪5000元，按60%繳費(fèi)基數(shù)（3000元）繳滿15年、60歲退休，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金為(8000+3000)÷2×15×1%=825元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為3000×8%×12×15÷139≈393元，合計(jì)每月養(yǎng)老金約1218元。</p><p class="ql-block">同條件編制內(nèi)人員，15年職業(yè)年金賬戶可累積64800元，每月能多領(lǐng)取約466元，整體養(yǎng)老待遇可達(dá)近1700元，二者的待遇差距主要源于職業(yè)年金的有無(wú)。</p><p class="ql-block">?</p><p class="ql-block">3. 備案制人員提升養(yǎng)老金的核心路徑</p><p class="ql-block">其一為提高繳費(fèi)基數(shù)，摒棄最低基數(shù)繳費(fèi)策略，按實(shí)際工資標(biāo)準(zhǔn)足額繳納，可同步提升個(gè)人賬戶積累額度與基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)；其二為延長(zhǎng)繳費(fèi)年限，在15年最低繳費(fèi)年限基礎(chǔ)上繼續(xù)參保，繳費(fèi)年限每增加1年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金會(huì)按對(duì)應(yīng)比例增長(zhǎng)，繳費(fèi)20年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金較15年可提升約33%。</p><p class="ql-block"> </p><p class="ql-block">備案制人員雖無(wú)職業(yè)年金的“錦上添花”，但通過(guò)優(yōu)化基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)策略，仍可有效夯實(shí)養(yǎng)老保障基礎(chǔ)。</p>