<p class="ql-block"> 曾幾何時(shí)，您也許想都不敢想，但如今變成了現(xiàn)實(shí)。不論你是初期的原罪，還是當(dāng)下的涉案 企業(yè)及企業(yè)家只要合規(guī)經(jīng)營(yíng)， 都能得到寬大的處理。 </p><p class="ql-block"> 電視連續(xù)劇《人民的名義》中有這樣一句話：中國(guó)的企業(yè)家不是在監(jiān)獄里，就是在通往監(jiān)獄的路上！創(chuàng)業(yè)初期的“原罪”以及企業(yè)管理的不規(guī)范，是產(chǎn)生上述現(xiàn)象的根本原因。最高人民檢察院張軍檢察長(zhǎng)多次強(qiáng)調(diào)：要對(duì)涉案企業(yè)家“慎抓、慎捕”。最高人民檢察院連續(xù)公布了三批“企業(yè)合規(guī)不起訴”典型案例，如死亡三人的康某重大責(zé)任事故案例、上海A、B兩公司的虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案例等，涉案企業(yè)家均通過(guò)有效地合規(guī)爭(zhēng)取到了不起訴決定，一場(chǎng)“企業(yè)合規(guī)不起訴”改革試點(diǎn)，從沿海地區(qū)發(fā)起，向全國(guó)鋪開(kāi)！</p><p class="ql-block"> 依法推進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革工作，建立健全涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制，是全面貫徹黨的二十大精神，全面貫徹習(xí)近平法治思想的重要舉措，在有效懲治、預(yù)防企業(yè)違法犯罪，服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，助力推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化方面具有重大的意義！</p><p class="ql-block">下面我將重大介紹合規(guī)制度，指導(dǎo)企業(yè)有效合規(guī)，伴隨企業(yè)踏上無(wú)風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)的征程！</p><p class="ql-block"> </p> <p class="ql-block">一、中華民族的合規(guī)文化</p><p class="ql-block"> 《孟子·離婁章句上》有這樣一句話：“不以規(guī)矩，不能成方圓”，意思是說(shuō)沒(méi)有規(guī)矩，就不會(huì)有規(guī)整的方圓。所謂“布手知尺”、“掬手為升”。由于每個(gè)人的個(gè)體差異，大范圍的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，也就難以做到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。我國(guó)古代的商鞅變法、秦始皇統(tǒng)一度量衡，可以理解為中國(guó)古代的大規(guī)?！昂弦?guī)”運(yùn)動(dòng)。戰(zhàn)國(guó)時(shí)期，各國(guó)度量衡的標(biāo)準(zhǔn)不一，給工商業(yè)發(fā)展帶來(lái)很大不便。為了保證國(guó)家的賦稅收入，制造標(biāo)準(zhǔn)的度量衡器，要求全國(guó)統(tǒng)一施行。除制造大量有統(tǒng)一量值的度量衡器具發(fā)放到全國(guó)各地外，還制定嚴(yán)格的校準(zhǔn)制度?？h上和工室使用的度量衡器，要由官府統(tǒng)一來(lái)校準(zhǔn)，至少每年一次。這種合規(guī)行動(dòng)和度量衡，是一種統(tǒng)一的工具和標(biāo)準(zhǔn)，是各種族都能聽(tīng)得懂的沒(méi)有地緣政治色彩共同語(yǔ)言，也帶了大秦帝國(guó)的空前繁榮。集貿(mào)市場(chǎng)由第三方設(shè)立“公平秤”，再如如雨后春筍般的社會(huì)第三方檢驗(yàn)、認(rèn)證、認(rèn)可，無(wú)一不體現(xiàn)出獨(dú)立于第三方公正，是中華合規(guī)文化的彰顯！</p><p class="ql-block"> </p> <p class="ql-block">二、世界范圍內(nèi)的合規(guī)實(shí)踐</p><p class="ql-block"> 當(dāng)今世界有沒(méi)有這種統(tǒng)一的工具和標(biāo)準(zhǔn)呢？答案是肯定的。</p><p class="ql-block"> 世界最大的政府間國(guó)際組織是聯(lián)合國(guó)，最大的非政府間組織應(yīng)當(dāng)就是ISO了。ISO是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織的簡(jiǎn)稱。其國(guó)內(nèi)對(duì)應(yīng)的就是隸屬國(guó)家質(zhì)檢總局，由各行業(yè)專家組成的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織ISO主席張曉剛，就是來(lái)自于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)老領(lǐng)導(dǎo)、老前輩。目前ISO已近200多個(gè)成員國(guó)，通過(guò)談判、妥協(xié)、讓步，制定發(fā)布的ISO標(biāo)準(zhǔn)，被各個(gè)成員國(guó)所接受，成為各國(guó)間都能聽(tīng)得懂的，唯一沒(méi)有地緣政治色彩的通用語(yǔ)言。</p><p class="ql-block"> 對(duì)于一個(gè)企業(yè)（標(biāo)準(zhǔn)中稱其“組織”），采用的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)非是兩類。一類是產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，它直接決定企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量高低和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，我們國(guó)家鼓勵(lì)企業(yè)采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)外先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，就是這個(gè)原因。而另一類就是企業(yè)的管理體系標(biāo)準(zhǔn)，它可以理解為用各種規(guī)章制度編織的一張網(wǎng)，可以防范和化解企業(yè)經(jīng)營(yíng)中各種風(fēng)險(xiǎn)。我們完全可以把風(fēng)險(xiǎn)鎖進(jìn)制度的籠子里。</p><p class="ql-block"> 路線是個(gè)綱，綱舉目張。這是毛浙東主席對(duì)中國(guó)革命，乃至世界革命的高度總結(jié)。在企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域，這個(gè)綱就是管理體系標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)際普遍采用的就是ISO 37301、ISO 19600、以及與之對(duì)應(yīng)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T 35770都是此類體系標(biāo)準(zhǔn)。而這里的目就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)領(lǐng)域的管理制度，如刑事犯罪、勞動(dòng)用工、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、財(cái)務(wù)稅收、反腐敗、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等等</p> <p class="ql-block">三、國(guó)際一致認(rèn)同的合規(guī)工具ISO 37301 </p><p class="ql-block"> 國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISO 37301 。其中文名字為《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》，其普遍認(rèn)同的作用如下：一是作為各類組織自我聲明符合的依據(jù)，可進(jìn)行自我宣稱；二是作為認(rèn)證機(jī)構(gòu)開(kāi)展認(rèn)證的依據(jù)。認(rèn)證開(kāi)展本身就是第三方，合理地規(guī)避老王賣瓜，自賣自夸，和涉案企業(yè)合規(guī)第三方考核評(píng)估如出一轍；三是作為政府機(jī)構(gòu)監(jiān)管的依據(jù)，因此我們有理由相信：合規(guī)將免除相應(yīng)的行政違法責(zé)任；四是作為司法機(jī)關(guān)對(duì)違規(guī)企業(yè)量刑與監(jiān)管驗(yàn)收的依據(jù)，這就是我們現(xiàn)在的一個(gè)熱詞：涉案企業(yè)合規(guī)不起訴。企業(yè)采用了ISO 37301，特別是通過(guò)了ISO 37301認(rèn)證，對(duì)董事會(huì)和員工而言，是證明運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的合格證，對(duì)監(jiān)管部門和投資方而言，是企業(yè)管理的信用證，對(duì)顧客和國(guó)際供應(yīng)鏈?zhǔn)鞘菚惩o(wú)阻的通行證。因此，人們形象的比喻，標(biāo)準(zhǔn)化的合規(guī)實(shí)踐是一張全球有效的簽證！</p><p class="ql-block"> “戴明環(huán)”，是美國(guó)管理學(xué)家戴明博士提出的一個(gè)模型。管理學(xué)上的閉環(huán)包括計(jì)劃（Plan）、執(zhí)行（Do）、檢查（Check）、處理（Act）四個(gè)過(guò)程。PDCA閉環(huán)的四個(gè)階段，在ISO國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)中得到廣泛應(yīng)用：</p><p class="ql-block">1、計(jì)劃階段 P： 對(duì)應(yīng)ISO 37301標(biāo)準(zhǔn)第六章 策劃， 此階段通常采用SWOT分析法 ，分析自身優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì) 、存在機(jī)遇、威脅，明確合規(guī)目標(biāo)和計(jì)劃，使合規(guī)行動(dòng)有的放矢。</p><p class="ql-block">2、執(zhí)行階段 D：對(duì)應(yīng)ISO 37301標(biāo)準(zhǔn)的，第七章支持以及第八章運(yùn)行，我國(guó)古代就有“兵馬未動(dòng)，糧草先行”的說(shuō)法，第七章支持據(jù)相當(dāng)于此次行動(dòng)的糧草，含資源、人力、技能和經(jīng)驗(yàn)儲(chǔ)備等。第八章運(yùn)行是我們合規(guī)行動(dòng)的核心環(huán)節(jié)，實(shí)施過(guò)程和控制措施，是否持續(xù)有效是合規(guī)管理的關(guān)鍵，正如習(xí)總書(shū)記所說(shuō)：幸福是奮斗出來(lái)的！</p><p class="ql-block">3、檢查階段 C：也叫績(jī)效考核，對(duì)應(yīng)ISO 37301標(biāo)準(zhǔn)的第九章 績(jī)效評(píng)價(jià)，只有獎(jiǎng)懲分明才能達(dá)到預(yù)期效果。</p><p class="ql-block">4、處理階段 A：對(duì)應(yīng)ISO 37301標(biāo)準(zhǔn)的第十章 改進(jìn)，這是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，總有一點(diǎn)遺憾轉(zhuǎn)入下一個(gè)PDCA循環(huán)去解決。關(guān)注少數(shù)法則（二八法則），是一貫要遵循的，緊盯2，兼顧8，循序漸進(jìn)，沒(méi)有最好，只有更好！</p><p class="ql-block"> </p> <p class="ql-block">四、第三方監(jiān)督評(píng)估組織</p><p class="ql-block"> 企業(yè)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，可以理解為合規(guī)領(lǐng)域經(jīng)常提及的大合規(guī)，企業(yè)一但涉案就應(yīng)當(dāng)有重點(diǎn)的開(kāi)展專項(xiàng)合規(guī)，以堵塞管理方面出現(xiàn)的漏洞，以防止此類風(fēng)險(xiǎn)的再次發(fā)生，即全面封殺，也專項(xiàng)精準(zhǔn)。第三方監(jiān)督評(píng)估組織是根據(jù)依法有序、公開(kāi)公正、平等保護(hù)、標(biāo)本兼治的原則：（一）遵紀(jì)守法，勤勉盡責(zé)，客觀中立；（二）不泄露履職過(guò)程中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私；（三）不利用履職便利，索取、收受賄賂或者非法侵占涉案企業(yè)、個(gè)人的財(cái)物；（四）不利用履職便利，干擾涉案企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在黨委、工商聯(lián)、檢察院等精心領(lǐng)導(dǎo)組織下，</p><p class="ql-block">一是對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的可行性、有效性與全面性進(jìn)行審查，提出修改完善的意見(jiàn)建議；二是根據(jù)案件具體情況和涉案企業(yè)承諾履行的期限，確定合規(guī)考察期限建議；三是在合規(guī)考察期內(nèi)，經(jīng)常性定期或者不定期對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃履行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，督促涉案企業(yè)定期書(shū)面報(bào)告合規(guī)計(jì)劃的執(zhí)行情況，“以評(píng)促建”、“用建帶評(píng)”。</p><p class="ql-block"> 為推動(dòng)落實(shí)《國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展綱要》、全國(guó)工商聯(lián)與市場(chǎng)監(jiān)管總局（國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委）攜手聯(lián)動(dòng)，促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)化工作打開(kāi)了新局面。全國(guó)工商聯(lián)黨組成員、副主席魯勇強(qiáng)調(diào)，做好新形勢(shì)下經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)化工作，要進(jìn)一步提高站位，更加自覺(jué)地把工商聯(lián)推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化工作納入國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展大局，為經(jīng)濟(jì)提質(zhì)升級(jí)提供高標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)引，要進(jìn)一步做實(shí)措施，做精主題、抓好主場(chǎng)、打出特色。要進(jìn)一步推動(dòng)落實(shí)政策引導(dǎo)，促進(jìn)企業(yè)積極達(dá)標(biāo)、冠標(biāo)、守標(biāo)、創(chuàng)標(biāo)。</p> <p class="ql-block">五、企業(yè)合規(guī)有效地落地</p><p class="ql-block">永遠(yuǎn)不會(huì)忘記，入選國(guó)家質(zhì)檢總局行政執(zhí)法專家?guī)鞎r(shí)的誓言：以守好國(guó)門、把好國(guó)門為己任，堅(jiān)實(shí)的服務(wù)于企業(yè)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。</p><p class="ql-block">對(duì)于一個(gè)企業(yè)，也許已經(jīng)通過(guò)了ISO 9001、SIO 14001、ISO 45001，所謂“三體系”認(rèn)證，因?yàn)樗琼?xiàng)目招投標(biāo)的最低門檻。如果是一個(gè)食品相關(guān)企業(yè)，您也許通過(guò)了ISO 22000 食品安全管理體系認(rèn)證等等。這些都是行業(yè)管理所必須的，也是市場(chǎng)準(zhǔn)入，取得營(yíng)業(yè)資質(zhì)的的前提。ISO 37301和其他ISO標(biāo)準(zhǔn)一樣，均源自于ISO 9000家族，在原理和原則采用上均是一致的，這樣以來(lái)企業(yè)不用把原來(lái)的體系推到重來(lái)，只需在原來(lái)的基礎(chǔ)之上，對(duì)照ISO 37301條文內(nèi)容 就自身實(shí)際進(jìn)行豐富完善，就能實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)合規(guī)，方便快捷，節(jié)約成本。本人也鄭重承諾：自愿入庫(kù)參與第三方監(jiān)督評(píng)估工作，認(rèn)真履職、勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守有關(guān)任職保密、回避、廉潔等規(guī)定！一如既往，不忘初心，在服務(wù)于企業(yè)，回饋社會(huì)中，收獲自己人生的快樂(lè)！</p><p class="ql-block"> 以上陋見(jiàn)，盼批評(píng)指正！</p> <p class="ql-block"> 京師寶成律師18945289111</p><p class="ql-block"> 2022年12月于古城西安</p><p class="ql-block"><br></p>